银行的“体检指标”众多，在（上）期永星速配，我们已经对净息差和不良率有了一定的了解，今天，我们来继续聊聊拨备覆盖率与资本充足率~
拨备覆盖率：连接不良贷款和利润表的桥梁
在银行的经营过程中，部分贷款可能因无法收回而造成损失。为应对贷款可能发生的损失，银行需要预先提取风险准备金，这一过程也被叫做计提拨备（贷款损失准备）。
计提拨备在利润表中体现为费用项的减值损失，会冲减银行的利润。
而拨备覆盖率指的是贷款损失准备与不良贷款余额的比率，计算公式为：
拨备覆盖率=贷款损失准备/不良贷款余额×100%
拨备覆盖率反映了银行每1元不良贷款背后永星速配，有多少资金已提前准备好应对损失。例如，拨备覆盖率150%意味着：每100元不良贷款，银行已计提150元准备，理论上可覆盖1.5倍的不良贷款损失。
目前监管对于拨备覆盖率的要求为不低于120%-150%（根据银行的经营情况分档确定最低要求）。所以，当不良贷款有所增加或拨备过低时，为满足监管要求，银行需要加大拨备计提力度，从而扣减利润。
也就是说，拨备覆盖率通过贷款损失准备金的计提与释放，将银行资产质量的变化直接传导至利润表现。
2020年以来，国有大行的拨备覆盖率始终维持在各类型银行中的最高水平，而农商行的拨备覆盖率则相对较低，如下图所示。
数据来源：iFind，数据区间为2017年一季度至2025年一季度。
资本充足率：反映银行吸收损失的能力永星速配
银行经营具有杠杆特性，当出现较大的风险事件时，银行需用自有资本（而非储户存款或负债）弥补损失，如果无法充分吸收，则会引发挤兑。
而资本充足率反映的就是银行自有资本对风险资产的“抵御缓冲能力”，计算公式如下：
资本充足率 = (总资本-对应扣除项)/风险加权资产×100%
其中，总资本由股东投入的永久性资金（核心资本）和具有债务性质的长期资金（附属资本）构成，风险加权资产则指的是银行将各类资产按其风险程度赋予相应权重后加权计算得出的资产总和。
根据监管要求，商业银行总资本充足率不得低于10.5%，系统重要性银行[1]资本充足率不低于11.5%。
所以，当资本充足率偏低且缺乏资本补充渠道时，为满足监管要求，银行往往需要控制风险加权资产的增长（即分母项）以维持资本充足率，这可能会限制其业务扩张，进而影响长期竞争力。
在各类银行中，国有大行由于资本补充渠道充足、规模优势明显，整体资本充足率水平更高，股份行次之。如下图所示，截至2025年一季度资本充足率为17.79%。
数据来源：iFind，数据区间为2017年一季度至2025年一季度。
注：
[1] 系统重要性银行指因规模、关联度等因素，其经营失败可能对金融体系和实体经济产生重大负面影响的银行，我国目前有20家系统重要性银行。
声明：本资料仅用于投资者教育，不构成任何投资建议。我们力求本资料信息准确可靠，但对这些信息的准确性、完整性或及时性不作保证，亦不对因使用该等信息而引发的损失承担任何责任，投资者不应以该等信息取代其独立判断或仅根据该等信息做出决策。基金有风险，投资须谨慎。
来源：易方达投资者教育基地永星速配
天盈资本配资提示：文章来自网络，不代表本站观点。
永星速配 【小达聊行业】读懂银行的“体检指标”（下）：拨备覆盖率与资本充足率
涨8配资 2025年6月8日江苏省苏中农副产品交易中心有限公司价格行情
大圣策略 山西证券: 山西证券股份有限公司2025年面向专业投资者公开发行科技创新公司债券（第一期）发行公告
